🧮 Calculadora de IRPF 2025
Calcula tu salario neto y las retenciones fiscales en España
⚠️ Importante - Estimación Orientativa
Esta calculadora ofrece una estimación aproximada basada en la normativa fiscal general de España para 2025. Los resultados pueden variar según circunstancias personales específicas y normativas autonómicas.
Consulta siempre con un asesor fiscal profesional para cálculos exactos y personalizados.
Ver deducciones autonómicas oficiales →Datos de entrada
Resultados de tu Nómina
Desglose completo según normativa 2025
💰 Salario Neto
📊 IRPF
🏢 Coste Empresa
📈 Distribución del Salario
🔻 Retenciones del Trabajador
IRPF
Retención fiscal
Seguridad Social
4,7% contingencias comunes
Desempleo
1,55% del salario bruto
Formación
0,1% del salario bruto
MEI
0,12% Mecanismo Equidad
🔺 Contribuciones de la Empresa
Salario Bruto
Base para cálculos
Seguridad Social
23,6% contingencias comunes
Desempleo
5,5% (indefinido)
Otras cotizaciones
FOGASA, Formación, etc.
ℹ️ Información del Cálculo
Base liquidable IRPF: 0 €
Mínimo personal: 5.550 €
Mínimo por descendientes: 0 €
Tipo efectivo IRPF: 0%
Cuota líquida: 0 €
Efectividad real: 0%
📋 Cálculos basados en la normativa fiscal española de 2025. Consulta con un profesional para situaciones específicas.
📚 ¿Cómo funciona el IRPF en España?
Tramos IRPF 2025
Cotizaciones Sociales
Trabajador (6,35%):
- Contingencias comunes: 4,7%
- Desempleo: 1,55%
- Formación profesional: 0,1%
Empresa (29,9%):
- Contingencias comunes: 23,6%
- Desempleo: 5,5% / 6,7%
- Otras: 0,8%
📝 Ejemplo Práctico: Nómina de 35.000€
Vamos a calcular paso a paso una nómina para un salario bruto de 35.000€ anuales (aprox. 2.916€ brutos/mes en 12 pagas), para una persona de 30 años, soltera y sin hijos en Madrid.
1. Cálculo de Cotizaciones Sociales (Trabajador)
Se aplican sobre la base de cotización (35.000€ en este caso, ya que no supera el máximo).
- Contingencias Comunes (4,7%): 35.000 × 0,047 = 1.645€
- Desempleo (1,55%): 35.000 × 0,0155 = 542,50€
- Formación (0,1%): 35.000 × 0,001 = 35€
- MEI (0,12%): 35.000 × 0,0012 = 42€
Total Cotizaciones: 2.264,50€
2. Base Imponible IRPF
Salario Bruto - Cotizaciones Sociales
35.000€ - 2.264,50€ = 32.735,50€
3. Base Liquidable
Base Imponible - Reducción por rendimientos del
trabajo (2.000€ gastos genéricos)
32.735,50€ - 2.000€ = 30.735,50€
Mínimo Personal y Familiar:
Al ser soltero, menor de 65 y sin hijos: 5.550€
(Este importe no paga impuestos, se resta al calcular la cuota)
4. Cálculo de la Cuota IRPF
El IRPF es progresivo. Calculamos la cuota para la Base Liquidable (30.735,50€) y restamos la cuota del Mínimo Personal (5.550€).
A. Cuota Base (30.735,50€)
- Tramo 1 (hasta 12.450€ al 19%): 2.365,50€
- Tramo 2 (resto hasta 20.200€ al 24%): 1.860€
- Tramo 3 (resto hasta 30.735,50€ al 30%): 3.160,65€
Total A: 7.386,15€
B. Cuota Mínimo (5.550€)
- Tramo 1 (al 19%): 5.550 × 0,19
Total B: 1.054,50€
Cuota Líquida = A - B
7.386,15€ - 1.054,50€ = 6.331,65€
Tipo medio de retención: (6.331,65 / 35.000) × 100 = 18,09%